社會保險旨在幫助社會成員應對養老、醫療、失業、工傷和生育等帶來的收入風險，是各國普遍采用的制度安排，由此帶來的社會收益和社會成本是政策層和學術界長期關心的問題。這些問題涉及經濟學中的一些經典理論，屬經濟學研究的重要問題之列。經濟學對社會保險相關問題的分析分散在宏觀經濟學、微觀經濟學、公共經濟學、勞動經濟學等經濟學學科分支中，體現為基礎理論和一般方法在社會保險問題上的運用。但社會保險制度設計復雜，各國差異較大，系統地圍繞社會保險制度，采用經濟學視角提煉其中的問題并解決問題，是對現有知識體系的補充。

社會保險經濟學的理論基礎

社會保險涉及多個領域的經濟學理論，其研究對象與宏觀經濟學、勞動經濟學、微觀經濟學和公共經濟學等均存在相互交叉融合的部分，具體內容包括以下幾個方面。

一是養老保險與宏觀經濟學中的生命周期理論、最優儲蓄理論、跨期消費決策、經濟增長理論等相關。相應地，養老保險制度對于儲蓄、投資、利率、工資甚至人力資本投資的影響也已經納入宏觀經濟學的分析框架。二是勞動經濟學中關于勞動供給和需求的理論是分析社會保險對勞動參與影響的框架，包括養老保險、失業保險和生育保險對勞動供給的影響等。三是醫療保險與微觀經濟學中的信息不對稱理論密切相關，醫療保險市場中的逆向選擇和道德風險問題是微觀經濟理論中的經典問題，對于醫療保險問題的研究也充實了微觀經濟理論。四是公共經濟學強調了效率與公平的權衡，是社會保險政策設計和分析的重要理論基礎。政府參與社會保險的理由、社會保險的再分配功能、健康和醫療保險的公平性等內容均以公共經濟學理論為基礎。美國國家經濟研究局（NBER）公共經濟學領域文獻綜述表明，社會保險已經成為公共支出分析的重要內容。

社會保險經濟學的跨學科特性

社會保險具有跨學科特征，除了與經濟學存在交叉以外，公共管理學、政治學、社會學、人口學、保險學、公共衛生學等其他諸多學科領域也從各自的角度考察社會保險問題。相比而言，社會保險經濟學視角的差異主要體現在一般均衡的分析框架、效率與公平的權衡和關注個體異質性等幾個方面。

第一，注重社會保險項目對個體行為的廣泛影響。就社會保險項目本身而言，需要看到政策對個體或企業行為的影響。例如，在人口老齡化背景下，社會保險項目和財政負擔的可持續性面臨很大挑戰，提高繳費率是一種選擇。但提高繳費率是否可以增加基金收入其實是不確定的。對企業而言，最合適的繳費率顯然不是零。一些研究也表明，提供社保可以吸引優秀的員工，提高企業創新能力和勞動生產率，但當政策繳費率較高時，企業會采取各種方式規避繳費。因此，需要綜合分析社會保險對個體行為的廣泛影響。而其他學科在分析社會保險制度時，更喜歡從價值判斷出發，提出應該怎樣完善的思路，通常是就制度談制度。

第二，強調社會保險帶來的福利收益與福利損失的權衡。社會保險有助于改善人們的福利，但其提供也是有成本的。社會保險給個體帶來的福利包括，保證年老、失業、遭受重大醫療支出時的基本生活；保護雇員免受過長時間工作對身體的損害；保護女性生育時期的工作和需要等。而社會保險帶來的扭曲包括：降低儲蓄、提前退休、失業持續期延長、過度醫療消費等。除了關注社會保障的福利收益以外，隨著保障水平的提高，保障的邊際收益遞減，帶來的福利損失也值得關注。因此，對社會保險項目的具體參數設計要權衡福利收益與損失兩方面的影響。

第三，考慮到個體的異質性和參與激勵。不同異質性偏好的個體，通常具有不同的風險規避傾向，社會保險設計中應該考慮到個體的異質性。引申出的一個例子是，社會保險和其他社會保障項目在再分配方面的功能需要有所區分。社會保險的主要功能是應對特定的風險，如老年、失業、疾病等，根據約定的條件給付待遇，而不是根據收入水平確定是否給予待遇補償，其目標不在于改善社會總體收入分配狀況。若希望縮小收入差距，降低基尼系數，則需要其他的再分配項目，如最低生活保障、食物補貼、免費的公共教育等。從參與激勵的角度，社會保險項目更需注重代際再分配的功能。

社會保險經濟學的主要分析方法

和其他學科相比，經濟學在分析方法上更注重定量分析、對因果關系的識別、對個體行為的探究。主要的分析方法有以下幾種。

第一，福利分析方法。通過個體效用最大化得到社會保險政策對個體行為的影響，通過社會福利最大化討論最優社會保險水平等是社會保險經濟學中重要的分析方法。例如在考察養老保險對儲蓄影響時，可以根據生命周期理論，人們通過最大化一生的期望效用得到對儲蓄的選擇。儲蓄的主要目的是積累資產，用于退休之后的消費。假設人們存活若干期，沒有不確定性，通過最大化一生的期望效用，決定各個時期的消費水平，從而可得到各時期的儲蓄水平。同時個體面臨預算約束，即各期的消費加儲蓄要等于各期的收入。由此，個體的養老儲蓄水平取決于收入水平和時間偏好。在其他情況相同時，收入水平越高的個體，養老儲蓄水平越高，但儲蓄率（儲蓄/收入）并不隨收入變化。時間貼現率越大，儲蓄水平越低。

第二，大樣本微觀計量方法。雖然理論推導可以得出社會保險會對個體行為產生一系列影響的判斷，而且我們也的確觀測到社會保險與工資、醫療保險與醫療支出、社會保險和勞動參與等之間的關系。但可能還有其他很多因素也在影響著個體行為，而這些其他因素的存在，可能導致我們觀測到的相關性和理論預計的不一致。

比如，理論上我們可以得到養老保險的引入會導致老年勞動供給下降，但影響勞動供給的因素很多，如果我們僅僅比較是否有養老保險和勞動供給之間的差異，得到的結果很可能是有養老保險的人勞動供給反而更高。這其中一個重要的原因是參加養老保險的人和沒有參加養老保險的人并不是同一類人。為了解決這一問題，經濟學領域越來越多地運用數據和經驗研究方法評價社會保險項目的效果，基于大樣本的研究一是樣本量大，代表性更高；二是樣本所包含的信息豐富，充分體現個體差異。由此不僅有助于觀察個體在多個維度上的差異，而且有助于識別社會保險與個體行為間的因果關系。計量經濟學的發展為因果識別提供一些工具和策略，是社會保險越來越重視的方法。

第三，政策實驗和行為經濟學方法。利用社會保險相關改革帶來的外生沖擊識別個體行為所受到的影響，并檢驗經濟理論，這一方法越來越流行。一是該方法設計思想便于識別因果關系，二是當今世界各國不斷推出相關的改革實驗為這一方法的實施提供了條件，三是大樣本數據的可得性提高，為區分實驗組和對照組及二者差異的統計檢驗提供了可能。而行為經濟學融入了心理學和神經系統學的視角，對人們的儲蓄行為、風險性行為、社會保險參與行為等提出新的解釋。這是社會保險問題研究上較為前沿的方法。

社會保險經濟學強調了經濟學的方法和視角，但并不排斥其他學科的研究方法。經濟學模型包含了諸多假設條件，但復雜的現實世界有時并不符合這些假設，也難以完全用模型刻畫。在經濟學和其他學科之間具有很強的互補性，其他學科的研究結論可以對社會保險經濟學分析加以補充，也可對社會保險經濟學方法提出挑戰，促進其不斷發展。

（作者系復旦大學經濟學院教授）